05 May Cómo pagar menos impuestos en la Renta 2024

Cada año, cuando se acerca el momento de presentar la declaración de la renta, surge la misma pregunta: ¿cómo puedo pagar menos impuestos? La respuesta no es mágica, pero sí está al alcance de quien planifica con tiempo y conoce las herramientas fiscales disponibles. En 2024, los autónomos disponen de nuevas oportunidades y deducciones para optimizar su declaración del IRPF, y desde Arias Assessors te explicamos de forma clara y directa qué puedes aplicar y cómo hacerlo correctamente.

En este artículo encontrarás una selección práctica de los principales beneficios fiscales para este ejercicio. No hablamos de “trucos”, sino de medidas legales que puedes utilizar a tu favor. Adelántate a Hacienda y paga lo justo, ni un euro más.

Deducciones destacadas para autónomos este año

Los autónomos tienen un abanico amplio de deducciones, y este año se suman algunas novedades muy relevantes. La más destacada es la libertad de amortización para vehículos eléctricos y puntos de recarga si se adquieren durante 2024 o 2025 y están vinculados a la actividad profesional. Da igual el régimen de estimación con el que tributes: directa, simplificada o por módulos. Si el vehículo o la instalación se destina a la actividad, puedes amortizar libremente.

Otra ventaja clara para quienes inician actividad este año: reducción del 20% del rendimiento positivo para nuevos autónomos. Eso sí, solo si no ejerciste una actividad económica el año anterior ni más del 50% de tus ingresos proceden de quien te contrató en 2023.

También se mantiene la deducción por cuotas de la Seguridad Social como gasto deducible. Aunque es algo básico, no todos lo aplican correctamente. Y cuidado: este año baja el porcentaje de gastos de difícil justificación al 5% en estimación directa, con un máximo de 2.000 €.

Por último, si realizas actividades artísticas o culturales y has tenido ingresos extraordinarios, puedes aplicar una reducción del 30%, siempre que superen en un 130% la media de los tres años anteriores. Solo aplicable a determinados epígrafes del IAE como pintores, guionistas, músicos o artes escénicas.

Claves para optimizar la tributación por módulos

Si tributas en el régimen de estimación objetiva (módulos), aún puedes aprovechar reducciones importantes. En 2024 se mantiene la reducción general del 5% sobre el rendimiento neto, pero además se añaden medidas excepcionales:

• Una reducción extraordinaria del 25% para los afectados por la DANA del pasado octubre, si resides en un municipio incluido en el Real Decreto-ley 6/2024.

• Reducción adicional del 20% para autónomos de la Isla de La Palma, prorrogada por los daños de la erupción volcánica.

Y no olvides revisar si cumples con las condiciones para modificar tu base de módulos, especialmente si tu volumen de ingresos ha caído respecto al ejercicio anterior. A veces conviene pasarse a estimación directa, especialmente si puedes deducir más gastos reales que los fijados por el sistema de módulos.

Beneficios fiscales por alquiler de vivienda y eficiencia energética

El alquiler de vivienda habitual también trae deducciones potentes para arrendadores. Si alquilas una vivienda situada en una zona de mercado residencial tensionado, y reduces el precio del nuevo contrato al menos un 5% respecto al anterior, puedes aplicar una reducción del 90% del rendimiento neto. En casos generales, la reducción es del 50%, menor que años anteriores.

También destaca la deducción por obras en la vivienda habitual para mejorar la eficiencia energética. Si usas tu casa como lugar de trabajo, y has hecho reformas que reduzcan al menos un 7% en demanda de calefacción o refrigeración, puedes deducirte un 20% del coste. Si la mejora energética es mayor, la deducción puede llegar hasta el 40%. Eso sí, necesitas dos certificados energéticos: uno antes y otro después de las obras.

En ambos casos, estas medidas no solo te hacen pagar menos en la renta, sino que también mejoran el valor de tu vivienda y tu imagen fiscal.

Donativos, planes de pensiones y otras ventajas poco conocidas

Un apartado a veces olvidado, pero muy eficaz, son las deducciones por donativos. Desde esta campaña, se puede deducir un 80% de los primeros 250 euros donados a entidades benéficas, y un 40% a partir de esa cantidad. Si has colaborado con la misma ONG durante tres años consecutivos, la deducción puede subir hasta el 45%.

Otra novedad relevante: los autónomos ahora pueden rescatar planes de pensiones aunque no hayan alcanzado la edad de jubilación, siempre que hayan pasado más de 10 años desde su contratación. Las cantidades rescatadas tributan como rendimientos del trabajo, pero si lo haces en forma de capital y las aportaciones se hicieron antes de 2007, puedes aplicar una reducción del 40%.

Y si sufriste pérdidas por criptomonedas, puedes declarar esas minusvalías y compensarlas con ganancias de otros ejercicios durante los próximos cuatro años.

Además, si usaste plataformas de crowdfunding para financiar un proyecto y entregaste algún producto o servicio a cambio, Hacienda considera que parte de esas aportaciones son ingresos económicos. Es importante calcular bien esa proporción para evitar sanciones.

Conclusión: Presenta tu renta con estrategia y ahorra

Pagar menos impuestos en la renta no es una cuestión de suerte, sino de estrategia, planificación y conocimiento. Conocer las novedades fiscales de este ejercicio, saber qué deducciones aplicar y cómo justificar cada gasto es fundamental para optimizar tu declaración y no pagar de más.

En Arias Assessors estamos para ayudarte a sacar el máximo partido a tu declaración de la renta. Analizamos tu situación, aplicamos todas las medidas posibles y te acompañamos en cada paso del proceso.

Si eres autónomo, este año puedes marcar la diferencia en tu factura fiscal. Solo necesitas dos cosas: actuar con antelación y rodearte de buenos asesores.