21 Jul Hacienda admite que los gastos de los autónomos son difíciles de deducir: un informe olvidado lo destapa todo
Gastos de los autónomos: Hacienda reconoce oficialmente las dificultades para deducirlos
En una noticia que ha pasado sorprendentemente desapercibida hasta ahora, Hacienda ha admitido por escrito lo que muchos autónomos llevan años denunciando: deducir los gastos de los autónomos es una odisea injusta, poco clara y excesivamente exigente. Así lo confirma un informe inédito del Consejo para la Defensa del Contribuyente (CDC), un órgano consultivo adscrito al Ministerio de Hacienda, que data de abril de 2024, pero que no había visto la luz hasta julio de 2025, cuando un fiscalista lo solicitó formalmente a través del Portal de Transparencia.
Desde Arias Assessors, con más de 25 años asesorando autónomos y pymes en Barcelona, no nos sorprende el contenido del documento. De hecho, este reconocimiento oficial refrenda lo que hemos vivido durante años junto a nuestros clientes: las deducciones fiscales para autónomos son un campo de minas que penaliza al profesional prudente y premia, muchas veces, al que opta por no deducir nada «por si acaso».
El informe del Consejo para la Defensa del Contribuyente que llevaba más de un año oculto
El documento, titulado “Informe sobre los gastos deducibles en los rendimientos de actividades económicas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas”, fue elaborado en abril de 2024 por el CDC. Sin embargo, no fue publicado hasta que el abogado Esaú Alarcón presentó una petición formal para su divulgación, al detectar su ausencia durante un análisis normativo del IRPF.
En él, se recogen quejas recurrentes de trabajadores por cuenta propia que reclaman una mayor objetividad y claridad en la normativa de deducciones. Según el informe, la normativa actual impone barreras desproporcionadas para poder deducir gastos esenciales, lo que genera inseguridad jurídica y una carga tributaria excesiva para el colectivo.
En palabras de Celia Ferrero, vicepresidenta de ATA (Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos): “pagan más impuestos de los que deberían y sobrecotizan”.
Por qué deducir gastos sigue siendo un problema sin resolver para los autónomos
Deducir correctamente los gastos de los autónomos requiere no solo conocer al detalle la ley, sino también anticipar los criterios subjetivos de cada oficina tributaria. Por ejemplo, muchos autónomos con oficina en casa se enfrentan a dudas constantes sobre qué suministros pueden deducir, en qué proporción y con qué pruebas deben justificarlo.
En Arias Assessors hemos visto cómo profesionales de sectores creativos, sanitarios, consultores o técnicos se enfrentan a denegaciones de deducciones perfectamente razonables. ¿El motivo? Un criterio técnico diferente entre delegaciones de Hacienda.
El informe detalla cómo la inseguridad jurídica lleva a muchos autónomos a deducir solo lo básico y evidente (como la cuota de Seguridad Social o los servicios del asesor), por miedo a inspecciones y sanciones.
Categorías críticas: vehículos, suministros, manutención y telefonía
El texto del CDC identifica claramente las categorías de gasto que generan más problemas. Entre ellas:
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Vehículos: la deducción parcial o total es un tema tabú. El informe propone permitir deducciones automáticas según kilómetros recorridos o porcentaje de uso.
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Suministros domésticos: con el auge del teletrabajo, el 30% de deducción sigue siendo insuficiente y muy complejo de justificar.
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Manutención y transporte: gastos que muchos autónomos asumen a diario y que acaban no deduciendo por falta de criterios claros.
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Atenciones a clientes y teléfono móvil: propuestas como admitir un porcentaje fijo de gasto ayudarían a simplificar mucho la vida del profesional.
Propuestas del informe para simplificar los gastos deducibles de los autónomos
El Consejo propone una batería de soluciones muy concretas para aliviar esta presión fiscal. Destacamos:
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Preferencia por la estimación directa como régimen general, aprovechando la generalización de la facturación electrónica.
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Reglas objetivas para gastos problemáticos, como establecer deducciones automáticas por porcentajes razonables.
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Unificación de criterios entre oficinas: algo tan básico como publicar una guía única de medios de prueba aceptados.
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Más interacción durante las inspecciones: no limitarse a documentos, sino abrir espacio al diálogo.
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Revisión del régimen sancionador: proponen limitar sanciones a casos groseros y no a simples discrepancias justificadas.
Qué hacen otros países: reglas claras en Alemania, Francia e Italia
Uno de los apartados más reveladores del informe es el estudio comparado con otros países europeos. Francia, Alemania o Italia ya han implantado desde hace años reglas objetivas que permiten a los autónomos deducir gastos con mayor previsibilidad y menos fricción.
En muchos casos, el porcentaje de deducción se establece legalmente, sin necesidad de justificar cada céntimo con una montaña de papeles. ¿Por qué en España seguimos obligando a justificar que trabajamos desde casa, cuando el 80% de los autónomos digitales lo hacen?
Más impuestos, más cotizaciones: las consecuencias de no deducir correctamente
El problema va mucho más allá del IRPF. Como bien explica el informe, los rendimientos netos calculados en base a gastos no deducidos afectan directamente a las bases de cotización de los autónomos. Es decir: pagas más impuestos y más a la Seguridad Social.
En Arias Assessors, hemos visto cómo muchos clientes nuevos que venían de gestionar sus impuestos por cuenta propia estaban sobrecotizando sin saberlo. Detrás de esa situación, casi siempre encontramos gastos deducibles que habían decidido no declarar “por si acaso”. Un temor razonable, pero injusto.
Desde Arias Assessors: el sistema actual penaliza al autónomo que actúa con prudencia
Lo más frustrante es que el autónomo que actúa con rigor, orden y buena fe es el que más suele perder. Si deduce de menos, paga más. Si deduce de más, se expone a sanción. Y todo, en un entorno donde las reglas son ambiguas y dispares entre oficinas.
En Arias Assessors creemos que no basta con digitalizar las facturas. Hay que acompañar ese avance con una reforma de las reglas del juego, que facilite deducir correctamente sin miedo. Que los gastos de los autónomos dejen de ser un elemento de persecución, y pasen a ser lo que realmente son: una herramienta lógica de ajuste fiscal para reflejar los costes reales de una actividad profesional.
Conclusión: si hay facturación electrónica, debe haber deducción clara de gastos
En resumen, este informe viene a confirmar lo que muchos llevamos años denunciando: que los gastos de los autónomos están mal regulados, mal interpretados y peor aplicados. Y que esta situación no solo genera frustración, sino que penaliza la eficiencia, la legalidad y la sostenibilidad económica del trabajo por cuenta propia.
Desde Arias Assessors queremos alzar la voz por todos nuestros clientes, presentes y futuros, que siguen luchando cada trimestre por poder deducir lo que es justo, sin miedo ni inseguridad. Porque si Hacienda exige exactitud y cumplimiento, lo mínimo que puede ofrecer es claridad y equidad.
La pelota está en el tejado del legislador. Pero el diagnóstico ya está escrito. Ahora, solo falta actuar.