05 maig Com pagar menys impostos en la renda 2024
Pagar menys impostos en la renda és un objectiu que comparteixen molts autònoms. I la clau per aconseguir-ho no és altra que una bona planificació fiscal. Aquest 2024, l’Agència Tributària ha introduït diversos canvis que poden jugar al teu favor si saps com aplicar-los correctament. Des d’Arias Assessors, t’expliquem tot el que pots fer per reduir la teva càrrega fiscal de manera legal i eficaç.
Si ets treballador per compte propi, et convé conèixer les deduccions disponibles i aprofitar-les abans de tancar l’exercici fiscal. No es tracta de buscar fórmules complicades, sinó d’utilitzar les opcions que la normativa fiscal posa al teu abast.
Deduccions destacades per a autònoms
Enguany, una de les novetats més rellevants és la llibertat d’amortització per a l’adquisició de vehicles elèctrics i punts de recàrrega. Si estan afectes a l’activitat i es compren el 2024 o el 2025, es poden amortitzar lliurement, independentment del sistema de tributació.
A més, els nous autònoms poden reduir un 20% del rendiment net positiu si no van tenir activitat l’any anterior i més del 50% dels ingressos no provenen del seu antic ocupador. Aquest incentiu fiscal pot marcar la diferència en la declaració.
També cal recordar que les quotes a la Seguretat Social continuen essent deduïbles com a despesa. Tot i això, el percentatge per a despeses de difícil justificació baixa aquest any del 7% al 5%, amb un màxim de 2.000 euros.
Finalment, si desenvolupes activitats artístiques amb ingressos puntualment elevats, pots aplicar una reducció del 30% sobre aquests rendiments. Aquesta opció només és vàlida si superen el 130% de la mitjana dels darrers tres anys i estàs donat d’alta en un epígraf concret de l’IAE relacionat amb activitats culturals.
Optimitzar la tributació per mòduls
Els autònoms que tributen per estimació objectiva (mòduls) també disposen d’opcions per pagar menys impostos en la renda. Es manté la reducció general del 5% sobre el rendiment net. Però a més, hi ha altres mesures extraordinàries:
Si vas ser afectat per la DANA d’octubre de 2023, i el teu municipi figura en el Reial decret llei 6/2024, pots aplicar una reducció addicional del 25%.
Els autònoms de La Palma poden seguir aplicant una reducció del 20% en el rendiment net, una mesura que es manté per compensar els efectes del volcà.
D’altra banda, si els teus ingressos han disminuït, val la pena analitzar si et convé passar d’estimació objectiva a estimació directa. En alguns casos, podràs deduir més despeses reals que no pas amb el sistema de mòduls.
Lloguer d’habitatge i eficiència energètica
Els propietaris que lloguin habitatges en zones de mercat tens poden obtenir una reducció del 90% del rendiment net, sempre que baixin el preu del nou contracte almenys un 5% respecte al lloguer anterior. En cas contrari, la reducció general és del 50%.
També pots aplicar deduccions si has fet obres per millorar l’eficiència energètica del teu habitatge habitual, especialment si també és el teu lloc de treball. Si redueixes almenys un 7% la demanda de calefacció o refrigeració, la deducció pot arribar al 20%. En cas d’una millora més gran del consum energètic, el percentatge pot ser del 40%.
Per aplicar aquesta deducció, cal disposar de dos certificats energètics: un abans i un després de les obres.
Altres avantatges: donacions i plans de pensions
Fer una donació també pot ajudar-te a pagar menys impostos en la renda. Aquesta campanya permet deduir un 80% dels primers 250 euros donats a entitats benèfiques, i un 40% de la resta. Si has col·laborat amb la mateixa entitat durant tres anys consecutius, pots arribar fins al 45%.
Des de gener, també és possible rescatar plans de pensions individuals amb més de deu anys d’antiguitat, encara que no hagis arribat a l’edat de jubilació. Les quantitats rescatades tributen com a rendiments del treball. Però si són aportacions anteriors a 2007 i es reben en forma de capital, pots aplicar una reducció del 40%.
Finalment, si has tingut pèrdues per inversions en criptomonedes, pots declarar-les i compensar-les durant els pròxims quatre anys.
Conclusió
Tal com hem vist, hi ha múltiples vies per pagar menys impostos en la renda si s’apliquen correctament les deduccions, reduccions i avantatges fiscals disponibles. La clau és anticipar-se, analitzar cada cas i actuar amb criteri.
A Arias Assessors estem especialitzats en optimitzar la fiscalitat dels autònoms. Et podem ajudar a aplicar totes aquestes mesures i a presentar una declaració ajustada, legal i eficient.
No deixis passar l’oportunitat d’estalviar. Una bona estratègia fiscal és la millor aliada per al teu negoci.